Zelfstandige (autónomo) worden in Spanje als u geen Spanjaard bent

Eerst van alles: hier mogen werken

Alles begint bij uw identiteitsnummer voor vreemdelingen. Voor de belastingdienst is het NIF van een buitenlandse natuurlijke persoon in de regel zijn NIE, en zonder dat is geen inschrijving mogelijk. Woont u in Spanje, dan staat het op uw TIE of op uw registratiebewijs als burger van de Unie.

De tweede vraag hangt af van uw paspoort. Bent u burger van de Europese Unie, van de Europese Economische Ruimte of van Zwitserland, dan mag u onder dezelfde voorwaarden als een Spanjaard voor eigen rekening werken; als u langer dan drie maanden blijft, moet u zich laten inschrijven in het centrale register van vreemdelingen. Bent u geen Europeaan, dan hebt u een vergunning nodig die voor eigen rekening werken toestaat: of u hebt die al (sommige verblijfsvergunningen staan het toe), of u moet een verblijfs- en werkvergunning als zelfstandige aanvragen, die een project, een voldoende investering en de kwalificatie voor de activiteit vereist. Dat dossier loopt via het consulaat of het vreemdelingenkantoor, en u controleert uw exacte geval daar voordat u een andere stap zet.

De inschrijving bij de belastingdienst: modelo 036, en alleen de 036

De eerste inschrijving is fiscaal-administratief: u meldt de Agencia Tributaria dat u een activiteit begint, welke, waar u ze uitoefent en onder welke btw- en inkomstenbelastingregimes u valt. Dat gebeurt met de modelo 036, en ze moet worden ingediend voordat u factureert, ontvangt, betaalt of iemand in dienst neemt.

Als u op een forum hebt gelezen dat er een «vereenvoudigde» modelo 037 bestaat, is die raad verouderd. De Orden HAC/1526/2024 schafte de modelo 037 af met ingang van 3 februari 2025, en sindsdien lopen alle inschrijvingen, wijzigingen en uitschrijvingen via de 036, die hulp bij het invullen bevat. In de 036 kiest u ook de rubriek van de activiteit: een keuze die bepaalt welke belastingen u krijgt, en die u beter met iemand maakt die het verschil kent.

De inschrijving bij de sociale zekerheid: de RETA

De tweede inschrijving is in het Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, de RETA. Volgens de gids voor zelfstandig werk van de sociale zekerheid moet u haar melden op de dag dat u voor eigen rekening begint te werken, of tot 60 dagen eerder. Schrijft u zich te laat in, dan gaat de inschrijving in op de eerste dag van die maand en betaalt u de hele maand.

Sinds 2023, met het Real Decreto-ley 13/2022, betalen zelfstandigen bijdragen naar hun werkelijke nettoresultaat. Bij de inschrijving geeft u op hoeveel u gemiddeld per maand verwacht te verdienen en kiest u een bijdragegrondslag binnen de jaarlijkse tabel die de wet vaststelt. Veranderen uw verwachtingen, dan mag u tot zes keer per jaar van grondslag veranderen. Bij het afsluiten van het jaar vergelijkt de sociale zekerheid uw grondslag met de resultaten die de belastingdienst haar doorgeeft en regulariseert: ze geeft terug wat u te veel betaalde of vordert wat ontbrak. Daarom geven we hier geen maandbedrag: het hangt af van wat u gaat verdienen, en wordt een jaar later gecorrigeerd.

Het verlaagde tarief in het begin

Wie zich voor het eerst inschrijft, of in de voorgaande jaren die de regelgeving noemt niet was ingeschreven, kan een verlaagde bijdrage aanvragen. Volgens de gids van de sociale zekerheid, geraadpleegd op 1 oktober 2026, is die 80 euro per maand gedurende de eerste 12 maanden, waarbij het mechanisme van intergenerationele billijkheid komt, en ze kan nog 12 maanden worden verlengd als uw verwachte resultaten onder het wettelijk minimumloon blijven.

Twee waarschuwingen. Ze wordt niet vanzelf toegepast: u vraagt haar aan op het moment van de inschrijving, en wie haar niet aanvinkt, verliest haar. En ze is onderworpen aan de regularisatie zoals al het andere, dus lees de voorwaarden goed voordat u erop rekent.

De kalender: elk kwartaal en elke januari

Autónomo zijn is vooral een kalender. Elk kwartaal dient u de modelo 303 in, de btw-aangifte van de btw die u op uw facturen berekende min die u op uw kosten betaalde. En, behoudens uitzondering, de modelo 130, de voorschotbetaling inkomstenbelasting als u in directe schatting zit. De eerste drie kwartalen dient u in van 1 tot 20 april, juli en oktober; het vierde van 1 tot 30 januari van het volgende jaar. Is de laatste dag geen werkdag, dan schuift de termijn naar de volgende werkdag.

De uitzondering op de 130 is voor veel beroepsbeoefenaars van belang: ze zijn niet verplicht als in het voorgaande jaar ten minste 70 % van hun inkomsten uit de activiteit een inhouding droeg, volgens het handboek economische activiteiten van de Agencia Tributaria. In januari dient u bovendien de modelo 390 in, de btw-jaaropgave, en in het aangiftetijdperk van de inkomstenbelasting omvat uw jaaraangifte de hele activiteit. Hebt u personeel of betaalt u andere beroepsbeoefenaars, dan komen er inhoudingen en hun overzichten bij.

Vanaf de eerste factuur goed factureren

Facturen volgen het factureringsreglement, goedgekeurd door het Real Decreto 1619/2012. Een volledige factuur draagt een doorlopend nummer en reeks, datum, naam en adres van wie haar uitgeeft en van wie haar ontvangt, uw NIF, de omschrijving van wat u verkoopt, de grondslag, het toegepaste btw-tarief en het bedrag. Is de handeling vrijgesteld, dan zegt de factuur waarom.

De vereenvoudigde factuur, de vroegere kassabon, geldt alleen in beperkte gevallen: wanneer het bedrag niet boven 400 euro inclusief btw uitkomt, onder meer volgens artikel 4 van datzelfde reglement. Uitgegeven en ontvangen facturen bewaart u gedurende de termijn die de Ley General Tributaria vaststelt. Een nummering met gaten of een factuur zonder NIF van de klant zijn de twee fouten die bij een controle de meeste vragen oproepen.

Waarom bijna alle buitenlanders een adviseur nemen

De boeken van een autónomo bijhouden is niet moeilijk, maar wel doorlopend: elke uitgegeven en ontvangen factuur registreren, aftrekbaar scheiden van niet-aftrekbaar, vier 303 en vier 130 per jaar voorbereiden, de 390, de aangifte, de bijdragegrondslag in de gaten houden en op verzoeken antwoorden. Alles in het Spaans, op elektronische loketten die Cl@ve of een digitaal certificaat vragen.

Daarom betalen de meeste mensen die van buiten komen een maandbedrag aan een adviseur die de boekhouding voert en de modellen indient. Wat de adviseur niet voor u kan doen, is uw bonnetjes bewaren, facturen met uw NIF vragen en hem waarschuwen als er iets verandert: het systeem werkt als u hem de papieren op tijd geeft.

Wat deze gids niet kan zeggen

Hoeveel u gaat bijdragen, want dat hangt af van wat u verdient. Welke rubriek en welk btw-regime voor u gelden, want dat hangt af van wat u precies doet. Of uw huidige verblijfsvergunning u voor eigen rekening laat werken, want dat hangt af van een papier dat wij niet hebben gezien. En of een vennootschap u beter past, en dat is een andere gids.

Wat we wel doen: HolaOwners verzamelt uw papieren, vertaalt ze en volgt elke stap met u, en een fiscale partner-adviseur zorgt voor de inschrijvingen, de aangiften en de boekhouding.

Veelgestelde vragen

Diensten

De andere gidsen

Officiële bronnen

• Spaanse belastingdienst · Modelo 036, aangifte voor het register
• Spaanse Staatscourant · Orden HAC/1526/2024, afschaffing van de modelo 037
• Spaanse belastingdienst · Inschrijving en aanvraag van een NIF
• Spaanse Staatscourant · Real Decreto-ley 13/2022, nieuw premiestelsel voor zelfstandigen
• Spaanse sociale zekerheid · Praktische gids voor zelfstandigen
• Spaanse belastingdienst · Termijnen van de modelo 303
• Spaanse belastingdienst · Voorafbetalingen inkomstenbelasting (modelo 130)
• Spaanse belastingdienst · Belastingkalender 2026, tot 30 januari
• Spaanse Staatscourant · Real Decreto 1619/2012, factureringsreglement