Die Leitfäden

Selbstständig (autónomo) in Spanien werden, wenn Sie kein Spanier sind

Zwei Anmeldungen am selben Tag, und danach ein Kalender, der nicht stehen bleibt.

Auf eigene Rechnung in Spanien zu arbeiten, verlangt keine Firmengründung: man meldet sich als autónomo an. Das sind zwei Anmeldungen, eine beim Finanzamt und eine bei der Sozialversicherung, und danach ein Quartalsrhythmus, der kein Vergessen verzeiht. Dieser Leitfaden erklärt den ganzen Weg für alle, die von außen kommen.

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Vor allem: hier arbeiten dürfen

Alles beginnt bei Ihrer Ausländer-Identifikationsnummer. Für das Finanzamt ist die NIF einer ausländischen natürlichen Person in der Regel ihre NIE, und ohne sie ist keine Anmeldung möglich. Wenn Sie in Spanien leben, steht sie auf Ihrer TIE oder auf Ihrer Registrierungsbescheinigung als Unionsbürger.

Die zweite Frage hängt von Ihrem Pass ab. Sind Sie Bürger der Europäischen Union, des Europäischen Wirtschaftsraums oder der Schweiz, dürfen Sie unter denselben Bedingungen wie ein Spanier selbstständig arbeiten; wenn Sie länger als drei Monate bleiben, müssen Sie sich im zentralen Ausländerregister eintragen lassen. Sind Sie kein Europäer, brauchen Sie eine Genehmigung, die selbstständige Arbeit erlaubt: entweder haben Sie sie schon (manche Aufenthaltsgenehmigungen erlauben es), oder Sie müssen eine Aufenthalts- und Arbeitsgenehmigung für selbstständige Tätigkeit beantragen, die ein Projekt, eine ausreichende Investition und die Qualifikation für die Tätigkeit verlangt. Dieses Verfahren läuft über das Konsulat oder das Ausländeramt, und Sie prüfen dort Ihren genauen Fall, bevor Sie einen weiteren Schritt tun.

Die Anmeldung beim Finanzamt: modelo 036, und nur das 036

Die erste Anmeldung ist steuerlich-melderechtlich: Sie teilen der Agencia Tributaria mit, dass Sie eine Tätigkeit beginnen, welche, wo Sie sie ausüben und unter welche Umsatzsteuer- und Einkommensteuerregelungen Sie fallen. Sie erfolgt mit dem modelo 036 und muss eingereicht werden, bevor Sie Rechnungen stellen, kassieren, zahlen oder jemanden einstellen.

Haben Sie in einem Forum gelesen, es gebe ein «vereinfachtes» modelo 037, ist dieser Rat überholt. Die Orden HAC/1526/2024 schaffte das modelo 037 mit Wirkung vom 3. Februar 2025 ab, und seither laufen alle Anmeldungen, Änderungen und Abmeldungen über das 036, das Ausfüllhilfen enthält. Im 036 wählen Sie auch die Rubrik der Tätigkeit: eine Wahl, die bestimmt, welche Steuern auf Sie zukommen, und die man besser mit jemandem trifft, der den Unterschied kennt.

Die Anmeldung bei der Sozialversicherung: die RETA

Die zweite Anmeldung erfolgt im Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, der RETA. Nach dem Leitfaden zur selbstständigen Arbeit der Sozialversicherung müssen Sie sie am Tag melden, an dem Sie auf eigene Rechnung zu arbeiten beginnen, oder bis zu 60 Tage vorher. Melden Sie sich zu spät an, wirkt die Anmeldung ab dem ersten Tag dieses Monats, und Sie zahlen den ganzen Monat.

Seit 2023, mit dem Real Decreto-ley 13/2022, zahlen Selbstständige Beiträge nach ihren tatsächlichen Nettoerträgen. Bei der Anmeldung geben Sie an, wie viel Sie im Monatsdurchschnitt zu verdienen erwarten, und wählen eine Beitragsgrundlage innerhalb der Jahrestabelle, die das Gesetz festlegt. Ändern sich Ihre Erwartungen, dürfen Sie die Grundlage bis zu sechsmal im Jahr wechseln. Zum Jahresabschluss gleicht die Sozialversicherung Ihre Grundlage mit den Erträgen ab, die das Finanzamt ihr meldet, und regularisiert: sie erstattet, was Sie zu viel gezahlt haben, oder fordert, was fehlte. Deshalb nennen wir hier keinen Monatsbeitrag: er hängt davon ab, was Sie verdienen werden, und wird ein Jahr später korrigiert.

Der ermäßigte Beitrag am Anfang

Wer sich zum ersten Mal anmeldet oder in den Vorjahren, die die Regelung nennt, nicht angemeldet war, kann einen ermäßigten Beitrag beantragen. Nach dem Leitfaden der Sozialversicherung, am 1. Oktober 2026 eingesehen, beträgt er 80 Euro im Monat in den ersten 12 Monaten, wozu der Mechanismus der Generationengerechtigkeit kommt, und er kann um weitere 12 Monate verlängert werden, wenn Ihre erwarteten Erträge unter dem gesetzlichen Mindestlohn bleiben.

Zwei Warnungen. Er gilt nicht von selbst: man beantragt ihn bei der Anmeldung, und wer ihn nicht ankreuzt, verliert ihn. Und er unterliegt wie alles andere der Regularisierung, lesen Sie die Bedingungen also gut, bevor Sie mit ihm rechnen.

Der Kalender: jedes Quartal und jeden Januar

Autónomo zu sein ist vor allem ein Kalender. Jedes Quartal reichen Sie das modelo 303 ein, die Umsatzsteuer-Voranmeldung der Umsatzsteuer, die Sie in Ihren Rechnungen berechnet haben, abzüglich der, die Sie auf Ihre Ausgaben gezahlt haben. Und, vorbehaltlich einer Ausnahme, das modelo 130, die Vorauszahlung der Einkommensteuer, wenn Sie in der direkten Schätzung sind. Die ersten drei Quartale reichen Sie vom 1. bis 20. April, Juli und Oktober ein; das vierte vom 1. bis 30. Januar des Folgejahres. Ist der letzte Tag kein Werktag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.

Die Ausnahme vom 130 ist für viele Freiberufler wichtig: sie sind nicht verpflichtet, wenn im Vorjahr mindestens 70 % ihrer Einkünfte aus der Tätigkeit einen Abzug trugen, laut dem Handbuch der wirtschaftlichen Tätigkeiten der Agencia Tributaria. Im Januar reichen Sie außerdem das modelo 390 ein, die Umsatzsteuer-Jahreszusammenfassung, und in der Einkommensteuerkampagne erfasst Ihre Jahreserklärung die gesamte Tätigkeit. Haben Sie Angestellte oder zahlen Sie andere Freiberufler, kommen Abzüge und ihre Zusammenfassungen hinzu.

Vom ersten Beleg an richtig abrechnen

Rechnungen folgen der Rechnungsverordnung, genehmigt durch das Real Decreto 1619/2012. Eine vollständige Rechnung trägt eine fortlaufende Nummer und Serie, Datum, Name und Anschrift des Ausstellers und des Empfängers, Ihre NIF, die Beschreibung dessen, was Sie verkaufen, die Bemessungsgrundlage, den angewandten Umsatzsteuersatz und den Steuerbetrag. Ist der Vorgang befreit, sagt die Rechnung, warum.

Die vereinfachte Rechnung, der frühere Kassenbon, gilt nur in eng umgrenzten Fällen: wenn der Betrag 400 Euro einschließlich Umsatzsteuer nicht übersteigt, neben anderen Fällen des Artikels 4 derselben Verordnung. Ausgestellte und erhaltene Rechnungen werden für die Frist aufbewahrt, die die Ley General Tributaria festlegt. Eine Nummerierung mit Lücken oder eine Rechnung ohne NIF des Kunden sind die zwei Fehler, die bei einer Prüfung die meisten Fragen auslösen.

Warum fast alle Ausländer einen Berater nehmen

Die Bücher eines autónomo zu führen ist nicht schwer, aber fortlaufend: jede ausgestellte und erhaltene Rechnung erfassen, Absetzbares von Nichtabsetzbarem trennen, vier 303 und vier 130 pro Jahr vorbereiten, das 390, die Steuererklärung, die Beitragsgrundlage im Blick behalten und auf Anfragen antworten. Alles auf Spanisch, auf elektronischen Behördenseiten, die Cl@ve oder ein digitales Zertifikat verlangen.

Deshalb zahlen die meisten, die von außen kommen, einen Monatsbeitrag an einen Berater, der die Buchhaltung führt und die Modelle einreicht. Was der Berater nicht für Sie tun kann, ist Ihre Belege aufzubewahren, Rechnungen mit Ihrer NIF zu verlangen und ihn zu warnen, wenn sich etwas ändert: das System funktioniert, wenn Sie ihm die Papiere rechtzeitig geben.

Was dieser Leitfaden nicht sagen kann

Wie viel Sie beitragen werden, denn das hängt davon ab, was Sie verdienen. Welche Rubrik und welche Umsatzsteuerregelung für Sie gelten, denn das hängt davon ab, was Sie genau tun. Ob Ihre aktuelle Aufenthaltsgenehmigung Sie selbstständig arbeiten lässt, denn das hängt von einem Papier ab, das wir nicht gesehen haben. Und ob eine Gesellschaft für Sie besser ist, und das ist ein anderer Leitfaden.

Was wir tun: HolaOwners sammelt Ihre Papiere, übersetzt sie und begleitet jeden Schritt mit Ihnen, und ein Steuerberatungspartner kümmert sich um die Anmeldungen, die Erklärungen und die Buchhaltung.

Häufige Fragen

Gibt es das modelo 037 noch?

Nein. Die Orden HAC/1526/2024 schaffte es mit Wirkung vom 3. Februar 2025 ab. Alle Anmeldungen, Änderungen und Abmeldungen laufen mit dem modelo 036.

Ich bin Bürger der Europäischen Union. Brauche ich eine Genehmigung, um autónomo zu werden?

Sie brauchen keine Arbeitsgenehmigung. Sie brauchen Ihre NIE und, wenn Sie hier länger als drei Monate leben, Ihre Eintragung im zentralen Ausländerregister.

Zahle ich jeden Monat dasselbe an die Sozialversicherung?

Sie zahlen nach der Grundlage, die Sie aus Ihren erwarteten Einkünften wählen, dürfen sie bis zu sechsmal im Jahr ändern, und zum Abschluss regularisiert die Sozialversicherung sie mit Ihren tatsächlichen Erträgen.

Kann ich mich nur beim Finanzamt anmelden und nicht bei der Sozialversicherung?

Es sind zwei verschiedene Pflichten, und eine Tätigkeit auf eigene Rechnung verlangt in der Regel beide. Hat Ihr Fall eine Besonderheit, prüfen Sie sie, bevor Sie anfangen, nicht danach.